Коммерческий кредит
Коммерческий кредит - один из видов кредитного договора. При этом кредиторами являются не кредитные организации, а юридические лица, которые занимаются производством, реализацией услуг или товаров. В соответствии с «Гражданским кодексом Российской Федерации» (ГК РФ), части 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ, коммерческий кредит - это передача в собственность заёмщику денежных сумм или вещей, с присущими им родовыми признаками, например, видом, количеством, весом. Он может осуществляться в следующих видах оплаты товаров, работ и услуг:
· Аванс,
· Предварительная оплата,
· Отсрочка платежа,
· Рассрочка платежа.
Когда в 90-х годах прошлого века я жила в приморском городе, работала в производственно-коммерческой фирме, которая осуществляла свою деятельность, в том числе, с предоставлением коммерческого кредита. Как при любом кредитовании, договоры обязательно заключались в письменной форме (требования ГК РФ). Ещё одно существенное замечание. Согласно законодательству, многие финансовые документы, в том числе кредитные обязательства, без подписи главного бухгалтера являются недействительными и не подлежат исполнению (кроме документов, которые подписывает руководитель федерального органа исполнительной власти). К таким документам относятся и договоры по коммерческому кредиту.
В настоящее время чаще всего используются следующие формы коммерческого кредита:
· В договоре указывается конкретный срок погашения,
· Погашение кредита производится после реализации предоставленного заёмщику товара,
· Кредитование осуществляется по так называемому «открытому счёту», когда партия товара предоставляется заёмщику до погашения задолженности за поставку предыдущей партии.
Договор коммерческого кредита не является самостоятельным, а выступает, как условие (дополнение) другого, например, договора купли-продажи.
Попробуем вернуться к деятельности фирмы, о которой я говорила ранее. Мы занимались двумя направлениями коммерции – поставками рыбопродукции, а так же пошивом и реализацией зимних головных уборов из меха норки. Во-первых, у нас были собственные небольшие рыболовецкие суда, во-вторых – мы заключали договоры на поставку крупных партий рыбы с рыбопромышленными плавбазами и плавзаводами. На основании договоров коммерческого кредита с нашими клиентами из континентальных регионов страны, в дальнейшем отправляли рыбопродукцию по месту назначения в рефвагонах и рефсекциях. В каждом договоре оговаривались цена товара, сроки, условия и размер платежей.
С каждым клиентом договор заключался на индивидуальной основе. С теми, кто обратился впервые – поставки производились на условиях предварительной оплаты. С постоянными заёмщиками – с применением авансовых платежей. В договоре так же, при наступлении форс-мажорных обстоятельств, предусматривалась отсрочка платежей на определённый срок. На вырученные средства выплачивалась заработная плата сотрудникам, оплачивался вылов рыбы для нашей фирмы во время путины, а так же закупался мех. Готовые меховые изделия по договору коммерческого кредита с рассрочкой платежа передавались на реализацию в торговые организации.
Процентные ставки за пользование кредитом и в качестве штрафных санкций за просрочку платежа устанавливались в договоре отдельно в каждом конкретном случае в зависимости от объёма товара, его стоимости, надёжности клиента, а так же с учётом многих других факторов.
Таким образом, видно, что коммерческое кредитование – «улица с двусторонним движением». С одной стороны мы выступали, как заёмщики: наш клиент – покупатель предоставлял нам деньги на условиях предоплаты (рыба), с другой – займодателем (шапки).
Коммерческий кредит, предоставляемый одним предприятием, организацией другому, играет положительную роль в кругообороте товаров, в развитии экономики. В зарубежных странах он давно получил большое распространение. К заключению коммерческого кредита необходимо подходить очень внимательно, максимально соблюдая все требования законодательства, что бы, в случае судебного разбирательства, иметь возможность отстоять свои права, указанные в договоре.
· Аванс,
· Предварительная оплата,
· Отсрочка платежа,
· Рассрочка платежа.
Когда в 90-х годах прошлого века я жила в приморском городе, работала в производственно-коммерческой фирме, которая осуществляла свою деятельность, в том числе, с предоставлением коммерческого кредита. Как при любом кредитовании, договоры обязательно заключались в письменной форме (требования ГК РФ). Ещё одно существенное замечание. Согласно законодательству, многие финансовые документы, в том числе кредитные обязательства, без подписи главного бухгалтера являются недействительными и не подлежат исполнению (кроме документов, которые подписывает руководитель федерального органа исполнительной власти). К таким документам относятся и договоры по коммерческому кредиту.
В настоящее время чаще всего используются следующие формы коммерческого кредита:
· В договоре указывается конкретный срок погашения,
· Погашение кредита производится после реализации предоставленного заёмщику товара,
· Кредитование осуществляется по так называемому «открытому счёту», когда партия товара предоставляется заёмщику до погашения задолженности за поставку предыдущей партии.
Договор коммерческого кредита не является самостоятельным, а выступает, как условие (дополнение) другого, например, договора купли-продажи.
Попробуем вернуться к деятельности фирмы, о которой я говорила ранее. Мы занимались двумя направлениями коммерции – поставками рыбопродукции, а так же пошивом и реализацией зимних головных уборов из меха норки. Во-первых, у нас были собственные небольшие рыболовецкие суда, во-вторых – мы заключали договоры на поставку крупных партий рыбы с рыбопромышленными плавбазами и плавзаводами. На основании договоров коммерческого кредита с нашими клиентами из континентальных регионов страны, в дальнейшем отправляли рыбопродукцию по месту назначения в рефвагонах и рефсекциях. В каждом договоре оговаривались цена товара, сроки, условия и размер платежей.
С каждым клиентом договор заключался на индивидуальной основе. С теми, кто обратился впервые – поставки производились на условиях предварительной оплаты. С постоянными заёмщиками – с применением авансовых платежей. В договоре так же, при наступлении форс-мажорных обстоятельств, предусматривалась отсрочка платежей на определённый срок. На вырученные средства выплачивалась заработная плата сотрудникам, оплачивался вылов рыбы для нашей фирмы во время путины, а так же закупался мех. Готовые меховые изделия по договору коммерческого кредита с рассрочкой платежа передавались на реализацию в торговые организации.
Процентные ставки за пользование кредитом и в качестве штрафных санкций за просрочку платежа устанавливались в договоре отдельно в каждом конкретном случае в зависимости от объёма товара, его стоимости, надёжности клиента, а так же с учётом многих других факторов.
Таким образом, видно, что коммерческое кредитование – «улица с двусторонним движением». С одной стороны мы выступали, как заёмщики: наш клиент – покупатель предоставлял нам деньги на условиях предоплаты (рыба), с другой – займодателем (шапки).
Коммерческий кредит, предоставляемый одним предприятием, организацией другому, играет положительную роль в кругообороте товаров, в развитии экономики. В зарубежных странах он давно получил большое распространение. К заключению коммерческого кредита необходимо подходить очень внимательно, максимально соблюдая все требования законодательства, что бы, в случае судебного разбирательства, иметь возможность отстоять свои права, указанные в договоре.
Читайте также:
Потребительский кредит
Наша жизнь как две стороны одной медали – с одной стороны мы являемся производителями,
Образовательный кредит
Если раньше молодые люди получали среднее, высшее профессиональное образование только
Кредит на отдых
Кто-то готов, наконец, спокойно все дни полежать на диване, кто-то навестить родственников,
Автокредитование
Автомобиль в нашей стране перестал быть роскошью, а стал действительно средством
Кредит на развитие бизнеса
В кредитах на развитие бизнеса нуждаются, прежде всего, представители малого и среднего
вверх
